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Vous souhaitez en savoir plus sur le coût d’immatriculation de votre véhicule et surtout si vous allez payer cette taxe additionnelle qu’est le malus CO2 ? Aussi appelée malus auto, malus écologique, malus CO2 ou encore écotaxe, Carbo vous aide concernant les montants en euros que vous devrez payer. Exonérations, réductions, barèmes et calcul, c’est parti, vous pouvez foncer (mais pas trop).
Qu’est ce que le malus CO2 ?
Le malus écologique, aussi appelé écotaxe, est un système de taxe additionnelle permettant de pénaliser les acheteurs de véhicules émettant de fortes émissions de gaz à effet de serre. Cette pénalité s’effectue donc au moment de l’achat par une majoration du coût de la carte grise.
Mis en place suite au Grenelle de l’environnement en 2007, le barème du malus CO2 évolue régulièrement mais en gardant toujours pour objectif de réduire le nombre de véhicules polluants. Chaque année, le dispositif se durcit avec un abaissement progressif des seuils de déclenchement et une augmentation des montants maximaux.
🖐 C’est l’article 55 de la loi de finances pour 2021 qui détermine le seuil d’émissions en dioxyde de carbone ou la puissance administrative du véhicule à ne pas dépasser.
L’objectif de cette taxation écologique est de diminuer les émissions de gaz à effet de serre des voitures. Le secteur des transports représente environ 34% des émissions de gaz à effet de serre en France, et les voitures particulières comptent pour plus de la moitié de ces émissions. La France s'est engagée à atteindre la neutralité carbone d'ici 2050, et la décarbonation du secteur automobile est un levier majeur pour y parvenir.
En effet, l’Union Européenne s’est fixé un taux de 95 grammes d’émission moyenne de CO2 par km pour les voitures neuves pour l’année 2021. Et pour l’horizon 2030, l'Union Européenne vise désormais une réduction de 55% des émissions par rapport à 1990, avec l'objectif d'interdire la vente de véhicules thermiques neufs à partir de 2035 dans le cadre du Pacte vert européen (Green Deal) et du paquet Fit for 55.
Afin de répondre aux engagements climatiques, la France a mis en place de son côté un système de bonus-malus écologique fondé sur trois piliers :
- orienter les acheteurs de véhicules neufs vers les véhicules les moins polluants par le malus écologique,
- inciter les constructeurs d’automobiles à innover technologiquement en faveur de véhicules « propres» grâce au bonus écologique.
🖐 A quoi sert le malus CO2 ? A baisser le pourcentage suivant : 80% des gaz à effet de serre liés au transport sont dus à l’utilisation de la voiture. Pour mieux comprendre l'empreinte carbone de vos transports et identifier des pistes de réduction, découvrez nos ressources dédiées.
Comment calculer le malus CO2 ?
Le malus CO2 s’applique selon un barème défini pour chaque année. Mais pour déterminer quel montant payer, il faut identifier les émissions rejetées par les véhicules.
Ainsi, le certificat de conformité (COC) des véhicules permet de connaître le taux d’émissions de gaz à effet de serre. Le taux d’émission est aussi affiché sur la carte grise.
Le montant du malus écologique tient compte d’une utilisation combinée (urbain et extra-urbain) et se calcule d’après la norme WLTP.
🖐 Il existe un simulateur vous permettant de calculer le coût de votre carte grise.
Malus CO2 : qui est concerné ?
Afin d’identifier la taxe à appliquer, 3 types de véhicules se distinguent :
- Ceux relevant du nouveau dispositif d'immatriculation,
- Les véhicules réceptionnés UE et ne relevant pas du nouveau dispositif d'immatriculation,
- Véhicules non réceptionnés UE et ne relevant pas du nouveau dispositif d'immatriculation.
Que ce soit à l’acquisition ou lors de la location, l’écotaxe s’applique pour les véhicules polluants et particuliers de type VP (case J.1 de la carte grise). Achetés d’occasion ou neufs, la taxe concerne ainsi un grand panel de véhicules.
Un véhicule immatriculé en France
On paie cette taxe lorsqu'on immatricule son véhicule. L’objectif est ainsi de sanctionner par la taxe et le paiement d’un montant :
- les véhicules particuliers et ceux ayant eu une modification technique non taxé lors de leur première immatriculation en France,
- ceux qui transportent des voyageurs,
- les camions pick-up ayant au moins 5 places assises.
🖐 Les véhicules concernés par le nouveau dispositif d’immatriculation sont les véhicules de catégorie M1, M2, N1 et N2, définies par l'article R311-1 du code de la route.
La catégorie M1, « VP » sur la carte grise, désigne tout véhicule ayant une capacité de 9 personnes (conducteur compris). La catégorie N1 (« CTTE » sur la carte grise) regroupe les véhicules utilitaires légers (VUL) de moins de 3,5 tonnes dédiés aux transports de personnes, ainsi que les pick-up comprenant au moins cinq places assises (double cabine).
Un véhicule acheté à l’étranger
Un véhicule est dit « réceptionné UE » lorsqu’il correspond aux normes techniques exigées par l’Union européenne. Par ailleurs, les véhicules importés sont aussi soumis à cette taxe ; il existe toutefois des remises pour des véhicules d’occasion ou neuf achetés à l’étranger. Tout ceci dépendant de l’année de la première immatriculation.
Pour résumer, il existe deux situations. Si votre véhicule est acheté dans l’Union européenne, la taxe s’applique selon les émissions de CO2. Si le véhicule est acheté hors Europe, on taxe sur la puissance fiscale (CV).
Un véhicule acheté d’occasion
En France
Avant le 1er janvier 2021, il existait deux taxes malus pour l’achat de véhicules d’occasion :
- le malus sur les véhicules d’occasion de plus de 10 CV (de 100 à 1.000 euros),
- le malus sur les voitures puissantes de plus de 36 CV (jusqu’à 8.000 euros).
Ces dernières ont été supprimées. Dans la grande majorité des cas, nul besoin de payer puisque le véhicule acheté d'occasion a déjà payé la taxe précédemment lors de sa première immatriculation.
Cependant, à partir du 1er janvier 2026 (cette date pourrait être reportée à 2027), une extension du malus aux véhicules d'occasion est prévue. Seront concernés :
- Les véhicules diplomatiques qui avaient bénéficié d'une exonération lors de leur première immatriculation
- Les véhicules acquis initialement par des personnes titulaires de la carte mobilité inclusion (CMI) avec mention "invalidité"
- Ces véhicules doivent avoir été immatriculés pour la première fois après le 1er janvier 2015
Un abattement progressif selon l'âge du véhicule s'appliquera :
- 10% après 1 an
- Jusqu'à 100% après 15 ans (exonération totale)
- À partir de 2027, un second abattement lié au kilométrage est prévu
💡Les véhicules d'occasion ayant déjà payé le malus lors de leur première immatriculation ne seront pas concernés par cette mesure.
A l’étranger
Depuis le 1er mars 2025, les véhicules d'occasion importés de l'étranger sont soumis au malus écologique lors de leur première immatriculation en France. Acheter un véhicule à l'étranger ? Vous n'échapperez pas à la taxe sur les véhicules polluants. La seule différence par rapport au montant de taxe d'un véhicule neuf se situe dans le fait que le calcul est effectué selon la date de la première année d'immatriculation du véhicule à l'étranger, avec application d'un coefficient de décote en fonction de l'ancienneté du véhicule.
C’est donc une taxe écologique qui concerne la première immatriculation d’un véhicule entré sur le territoire.
Comment payer ce malus CO2 ?
Le malus se paie lorsque vous obtenez la facture de votre carte grise. C’est donc le concessionnaire qui est chargé de cette facture puisqu’il s’occupe de l’immatriculation de votre véhicule.
Si toutefois vous ne passez pas par un concessionnaire, le paiement du malus s’effectue sur le site de France Titres (anciennement ANTS) lorsque vous faites votre démarche d'immatriculation du véhicule. Attention toutefois, la puissance du moteur et la taxe sur les chevaux fiscaux doivent aussi être pris en compte lorsque vous demandez votre carte grise.
🖐 Le malus prend en compte non pas la date d’achat ni la date de commande du véhicule mais bien la date de l’immatriculation ! Ne vous emmêlez pas les pinceaux 🙃.
Le bonus écologique : évolutions majeures en 2025-2026
Depuis le 2 décembre 2024, le dispositif du bonus écologique a connu des évolutions importantes qu'il convient de détailler.
Fin du bonus pour les hybrides rechargeables
Les véhicules hybrides rechargeables ne sont plus éligibles au bonus écologique depuis le 2 décembre 2024. Seuls les véhicules 100% électriques ou à hydrogène peuvent désormais en bénéficier.
Passage aux Certificats d'Économies d'Énergie (CEE)
Depuis le 1er juillet 2025, le bonus écologique pour les voitures particulières neuves a été remplacé par les Certificats d'Économies d'Énergie (CEE). Ce ne sont désormais plus l'État mais les fournisseurs d'énergie (EDF, Engie, Total, etc.) qui financent ces aides, dans le cadre de leurs obligations réglementaires en matière d'économies d'énergie.
Nouveaux montants 2025
Les montants de l'aide dépendent du revenu fiscal de référence (RFR) du ménage :
- 4 200 € pour les ménages en situation de précarité énergétique et modestes (déciles 1 à 5, et 6 à 8 selon la composition du foyer)
- 3 100 € pour les autres ménages
Bonus complémentaire pour la production européenne
Depuis le 1er octobre 2025, un bonus supplémentaire de 1 000 € est accordé pour les véhicules électriques assemblés en Europe avec une batterie également européenne. Cette prime, cumulable avec le bonus principal, porte ainsi le montant maximal de l'aide à 5 200 €.
Conditions d'éligibilité
Pour bénéficier de cette aide en 2025, le véhicule doit :
- Être une voiture particulière 100% électrique ou à hydrogène neuve (catégorie M1)
- Avoir un prix d'achat ≤ 47 000 € TTC (incluant le coût de la batterie)
- Peser moins de 2 400 kg (masse en ordre de marche)
- Atteindre un score environnemental minimal de 60 points sur 80
- Ne pas être revendu dans l'année suivant l'achat ou avant 6 000 km
Le score environnemental, calculé par l'ADEME, évalue l'impact du véhicule de sa fabrication à sa livraison. Il favorise les véhicules produits en Europe et ceux ayant le meilleur bilan carbone global. Pour en savoir plus sur le bilan carbone complet des véhicules électriques, consultez notre article dédié.
Le leasing social
Le leasing social a été relancé à l'automne 2025. Ce dispositif permet aux ménages modestes de louer une voiture électrique neuve pour une durée de 3 ans minimum, avec des mensualités réduites grâce à une aide de l'État.
Suppression de la prime à la conversion
La prime à la conversion, qui permettait d'obtenir une aide supplémentaire en mettant au rebut un vieux véhicule polluant, a été supprimée le 2 décembre 2024.
Par ailleurs, tout comme le malus écologique, le bonus se demande lors de l’achat ou la location du véhicule, montant qui se déduit du prix. Rapidement, le bonus à l’achat d’une voiture électrique neuve (facturée moins de 45 000 euros) est passé à 6 000 euros depuis le 1er juillet. Et 1 000 euros de bonus pour l’achat d’un véhicule hybride rechargeable. Les véhicules éligibles sont ceux qui émettent moins de 20g/CO2/km et dans la limite de 27 % du prix d’achat.
Malus : quelles réductions et exonérations possibles ?
🖐 Pour les réductions et exonérations du malus, voir l'article 1012 ter du code général qui précisent les caractéristiques du véhicule ou la situation personnelle du propriétaire du véhicule.
Malus : les réductions
Les véhicules fonctionnant au superéthanol E85
Ces derniers peuvent en effet obtenir un abattement de 40 % sur les taux d'émission de CO2 sous conditions :
- Les émissions de gaz à effet de serre ne doivent pas être supérieurs à 250 g/km dans un premier temps,
- Dans un second temps, ils doivent dépendre du nouveau dispositif d'immatriculation. (Et 2 chevaux administratifs, sauf lorsque la puissance administrative excède 12 CV, s’ils ne dépendent pas du nouveau dispositif d'immatriculation.)
Concrètement, une réduction progressive de 10 % du malus peut être appliquée si une immatriculation est faite suite à la transformation du véhicule 6 mois ou plus après la première immatriculation.
Les familles nombreuses et familles d’accueil
Les familles ayant au moins 3 enfants à charge peuvent obtenir, sous certaines conditions, une réduction de 20 grammes par kilomètre sur les taux d'émission de CO2 ou d'un cheval administratif par enfant, dans la limite d'un seul véhicule d'au moins cinq places.
Cela s’effectue ainsi sous la forme d’une demande de remboursement auprès des impôts après la délivrance du certificat d’immatriculation (voir l’article 1012 ter du code général des impôts).
Autres cas
Ici, les réductions du malus CO2 concernent les véhicules :
- possédant au moins huit places assises,
- sous un contrat de location de longue durée,
Ces derniers peuvent en effet bénéficier d'une réfaction de 80 g de CO2/km ou de 4 CV, s’ils ne dépendent pas du nouveau dispositif d'immatriculation.
Malus : les exonérations
Les exonérations suivantes s'appliquent en 2026 :
- Vous possédez un véhicule 100% électrique, à hydrogène ou une combinaison des deux
- Vous possédez un véhicule accessible en fauteuil roulant
- Vous êtes détenteur d'une carte mobilité inclusion (CMI) portant la mention "invalidité" ou d'une carte d'invalidité militaire
- Vous avez à charge dans votre foyer fiscal un enfant mineur détenteur de la CMI avec mention "invalidité"
Ces exonérations s'appliquent tant au malus CO2 qu'au malus au poids.
Le barème du malus CO2
Le malus au poids : un dispositif complémentaire
Le malus au poids (officiellement "taxe sur la masse en ordre de marche") est en vigueur depuis le 1er janvier 2022. Il complète le malus CO2 en ciblant les véhicules lourds.
Barème 2025 du malus au poids :
- Seuil de déclenchement : 1 600 kg
- Tarification progressive :
- 10 €/kg pour la tranche 1 600-1 799 kg
- 15 €/kg pour la tranche 1 800-1 899 kg
- 20 €/kg pour la tranche 1 900-1 999 kg
- 25 €/kg pour la tranche 2 000-2 099 kg
- 30 €/kg au-delà de 2 100 kg
Évolutions prévues pour 2026 :
- Le seuil sera abaissé à 1 500 kg
- À partir du 1er juillet 2026, seuls les véhicules électriques avec un bon éco-score seront totalement exonérés
- Les autres véhicules électriques bénéficieront d'un abattement de 600 kg pour compenser la masse des batteries
Cas particulier des hybrides rechargeables :
- Depuis le 1er janvier 2025, les véhicules hybrides rechargeables ne sont plus totalement exonérés du malus poids
- Ils bénéficient d'un abattement de 200 kg (dans la limite de 15% de leur poids) s'ils ont une autonomie en mode électrique supérieure à 50 km en ville
Plafonnement : Le cumul du malus CO2 et du malus au poids est plafonné au montant maximum du malus CO2, soit 70 000 € en 2025 et 80 000 € en 2026.
Malus : quelles différences entre 2025, 2026 et 2027 ?
Le barème du malus écologique se durcit progressivement pour encourager la transition vers des véhicules moins polluants.
Évolution des seuils de déclenchement :
- 2024 : dès 118 g/km de CO2 (norme WLTP)
- 2025 : dès 113 g/km de CO2 (seuil en vigueur depuis le 1er mars 2025)
- 2026 : dès 108 g/km de CO2
- 2027 : dès 103 g/km de CO2
Évolution du plafond maximal :
- 2024 : 60 000 € (pour les véhicules émettant plus de 193 g/km de CO2)
- 2025 : 70 000 € (pour les véhicules émettant plus de 192 g/km de CO2) depuis le 1er mars
- 2026 : 80 000 € (pour les véhicules émettant plus de 191 g/km de CO2)
- 2027 : 90 000 € (pour les véhicules émettant plus de 189 g/km de CO2)
🖐 Ces évolutions entraînent un élargissement progressif du nombre de véhicules soumis au malus : en 2025, environ 66% des modèles thermiques neufs sont malussés, contre 53% en 2024. Ce chiffre devrait atteindre 72% en 2026 et 77% en 2027.
Une autre différence notable pour le malus CO2 concerne le passage définitif au cycle WLTP. Alors que le calcul des rejets des émissions de gaz à effet de serre s'effectuait dans un premier temps sous le cycle NEDC, l'ensemble des véhicules immatriculés depuis mars 2020 relève de la norme WLTP, qui offre une mesure plus réaliste des émissions en conditions d'utilisation réelles.
Le barème du malus
Le montant de cette écotaxe en 2025 peut aller de 50 € (pour 113 g/km) jusqu'à 70 000 € (pour plus de 192 g/km).
Tableaux complets des malus CO2 2025-2027
Voici les barèmes détaillés pour les années 2025, 2026 et 2027 :
| Émission de CO2 | Malus 2025 (en €) | Malus 2026 (en €) | Malus 2027 (en €) |
|---|---|---|---|
| 103 g/km | 0 € | 0 € | 50 € |
| 104 g/km | 0 € | 0 € | 75 € |
| 105 g/km | 0 € | 0 € | 100 € |
| 106 g/km | 0 € | 0 € | 125 € |
| 107 g/km | 0 € | 0 € | 150 € |
| 108 g/km | 0 € | 50 € | 170 € |
| 109 g/km | 0 € | 75 € | 190 € |
| 110 g/km | 0 € | 100 € | 210 € |
| 111 g/km | 0 € | 125 € | 230 € |
| 112 g/km | 0 € | 150 € | 240 € |
| 113 g/km | 50 € | 170 € | 260 € |
| 114 g/km | 75 € | 190 € | 280 € |
| 115 g/km | 100 € | 210 € | 310 € |
| 116 g/km | 125 € | 230 € | 330 € |
| 117 g/km | 150 € | 240 € | 360 € |
| 118 g/km | 170 € | 260 € | 400 € |
| 119 g/km | 190 € | 280 € | 450 € |
| 120 g/km | 210 € | 310 € | 540 € |
| ... | ... | ... | ... |
| 189 g/km | 14 276 € | 17 490 € | 90 000 € |
| 190 g/km | 14 881 € | 18 188 € | 90 000 € |
| 191 g/km | 15 506 € | 80 000 € | 90 000 € |
| 192 g/km | 16 149 € | 80 000 € | 90 000 € |
| > 192 g/km | 70 000 € | 80 000 € | 90 000 € |
Voté en 2025, le projet de loi accentue le durcissement du secteur automobile en augmentant progressivement les montants de cette taxe écologique. En sanctionnant les véhicules les plus polluants, l'objectif est ainsi d'inciter les constructeurs à innover vers des véhicules plus propres et d'accélérer la transition vers une mobilité moins carbonée.
Au-delà de l'achat d'un véhicule moins polluant, il existe de nombreuses alternatives de mobilité durable pour réduire votre empreinte carbone : covoiturage, transports en commun, vélo, etc.
Les émissions de gaz à effet de serre représentent un réel enjeu écologique, alors découvrez dès maintenant avec Carbo quelle est l'empreinte carbone de vos transports pour la réduire 😉 ! Simple, facile et efficace, un jeu d'enfant !
FAQ - L'essentiel à retenir
Le malus écologique est une taxe additionnelle payée lors de l'immatriculation d'un véhicule neuf polluant. Plus votre véhicule émet de CO2, plus le montant est élevé. Cette taxe vise à encourager l'achat de véhicules moins polluants et à accélérer la transition écologique dans le secteur automobile.
Le malus au poids (ou taxe sur la masse) s'applique aux véhicules de plus de 1 600 kg en 2025. Il varie de 10 à 30 € par kg supplémentaire selon le poids. À partir de 2026, ce seuil sera abaissé à 1 500 kg. Le cumul malus CO2 + malus poids est plafonné à 70 000 €.
Les véhicules d'occasion achetés en France et déjà immatriculés ne paient pas de malus. Depuis mars 2025, les véhicules importés de l'étranger sont soumis au malus. À partir de 2026, certains véhicules d'occasion (ex-diplomatiques ou acquis par des personnes handicapées) seront également taxés lors de leur revente.
Oui. Les véhicules 100% électriques ou à hydrogène sont exonérés. Les personnes en situation de handicap (titulaires de la CMI mention "invalidité") bénéficient également d'une exonération. Les familles nombreuses (3 enfants ou plus) obtiennent une réduction de 20 g/km par enfant pour un véhicule.
Depuis juillet 2025, le bonus écologique est remplacé par les Certificats d'Économies d'Énergie (CEE). Les montants vont de 3 100 € à 4 200 € selon les revenus. Un bonus supplémentaire de 1 000 € s'applique depuis octobre 2025 pour les véhicules assemblés en Europe avec batterie européenne.
